凯发体育现金网开户凯发电气2021年上半年现金流量报告智泽华doc

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　　凯发电气2021年上半年现金流量报告目录一、现金流入结构分析............................................................................................................2二、现金流出结构分析............................................................................................................2三、现金流动的稳定性分析.....................................................................................................3四、现金流动的协调性评价.....................................................................................................3五、现金流量的变化六、现金流量的充足性评价.....................................................................................................4七、现金流动的有效性评价.....................................................................................................5八、自由现金流量分析............................................................................................................6内部资料，妥善保管一、现金流入结构分析2021年上半年现金流入为95,854.98万元，与2020年上半年的95,004.55万元相比有所增长，增长0.90%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为79810.66万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的83.26%。但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了6590.34万元的资金缺口，二、现金流出结构分析2021年上半年现金流出为111,912.55万元，与2020年上半年的110,287.92万元相比有所增长，增长1.47%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的43.20%。内部资料，妥善保管三、现金流动的稳定性分析2021年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。2021年上半年，工资性支出基本不变，刚性现金支出基本稳定。2021年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。四、现金流动的协调性评价2021年上半年凯发电气投资活动需要资金10015.50万元；经营活动需要资金6590.34万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。导致当年企业的现金流量净额为-17222.97万元。2021年上半年凯发电气筹资活动产生的现金流量净额为548.26万元。内部资料，妥善保管五、现金流量的变化2021年上半年现金及现金等价物净增加额为负17,222.97万元，与2020年上半年负14,931.55万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加15.35%。2021年上半年经营活动产生的现金流量净额为负6,590.34万元，与2020年上半年负4,809.6万元相比现金净亏空有较大幅度增加，增加37.02%。2021年上半年投资活动产生的现金流量净额为负10,015.5万元，与2020年上半年负8,583.82万元相比投资有较大幅度增加，增加16.68%。2021年上半年筹资活动带来资金548.26万元。六、现金流量的充足性评价企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。现金偿债能力指标项目名称2019年上半年2020年上半年2021年上半年现金流动负债比(%)-6.22-15.06-16.82经营偿债能力-0.06-0.04-0.05现金流动资产比(%)-2.69-6.72-7.51经营还债期-6.27-5.51-4.59债务偿还率(%)39.7623.7515.14内部资料，妥善保管注释：1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债七、现金流动的有效性评价从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-9.74%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要输血维持。2021年上半年销售现金收益率为-9.74%，与2020年上半年的-7.47%相比有所降低，降低2.27个百分点，效益进一步下降。经营活动花费的现金有所增加。2021年上半年资产现金报酬率为-12.47%，与2020年上半年的-11.42%相比有所降低，降低1.05个百分点，效益进一步下降。从变化情况来看，企业2021年上半年总资产净现率有所下降。现金盈利能力指标项目名称2019年上半年2020年上半年2021年上半年销售现金收益率(%)-8.59-7.47-9.74资产现金报酬率(%)-4.57-11.42-12.47收益净现率(%)-626.232,053.163,956.88资本现金收益率(%)-9.46-22.04-24.41注释：1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/所有者权益从经营活动现金流入情况来看，凯发电气2021年上半年销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。2021 年上半年销售收现率为 117.95%，与2020 年上半年的118.07%相比变化不大。与上期相比， 内部资料，妥善保管 2021年上半年企业的销售收现没有发生多大变化。 八、自由现金流量分析 2021 年上半年企业经营活动，不但没有给企业带来自由现金流量， 而且使企业现金净流失166.55 万元。2021 年上半年经营活动使企业可 支配的自由现金流量为负6590.34 万元。当期经营活动使企业可支配 的现金降低，企业现金管理效率下降。 （注：报告中使用的分析参数为 2020 年上半年行业分析参数）